Ce que montre le calculateur
Saisissez le revenu d’emploi annuel, la province ou le territoire et une déduction REER facultative. Le résultat sépare les impôts, les cotisations et le revenu net annuel et mensuel.
Méthode de calcul
Le revenu imposable fédéral déduit les cotisations supplémentaires au RPC ou RRQ et le montant REER saisi. Au Québec, le revenu imposable provincial déduit aussi 6 % du revenu de travail admissible, jusqu’à 1 450 $ CA. Les tranches et crédits de base de 2026 sont ensuite appliqués avec le RRQ, le RQAP, une AE réduite et l’abattement fédéral.
Données à vérifier
Cette estimation annuelle suppose un emploi assujetti toute l’année au RPC ou RRQ, à l’AE et au RQAP. Vérifiez les exemptions ou choix liés à l’âge, les autres revenus, déductions, crédits, prestations et retenues avec vos documents et votre déclaration.
Exemple complet
Pour un revenu d’emploi ontarien de 85 000 $ CA en 2026 sans déduction REER, le revenu imposable fédéral est de 83 873 $ CA après la portion supplémentaire déductible du RPC. L’impôt fédéral estimé est de 10 226,60 $ CA, l’impôt ontarien de 5 324,46 $ CA, incluant la prime-santé de 750 $ CA, le RPC de 4 646,45 $ CA et l’AE de 1 123,07 $ CA. Le revenu net estimé est de 63 679,43 $ CA par an ou 5 306,62 $ CA par mois.
Variations des données
| Scénario | Impôt fédéral | Impôt provincial | RPC/RRQ + AE/RQAP | Revenu net |
|---|---|---|---|---|
| Ontario, 85 000 $ CA | 10 226,60 $ CA | 5 324,46 $ CA | 5 769,52 $ CA | 63 679,43 $ CA |
| Québec, 85 000 $ CA | 8 493,97 $ CA | 10 289,84 $ CA | 6 156,50 $ CA | 60 059,69 $ CA |
| Ontario, 85 000 $ CA et déduction REER de 5 000 $ CA | 9 201,60 $ CA | 4 866,96 $ CA | 5 769,52 $ CA | 60 161,93 $ CA après le REER |
Le Québec utilise RRQ, AE réduite, RQAP, déduction pour travailleur et abattement fédéral. Le REER réduit l’impôt, mais son montant est aussi soustrait du revenu disponible.
Différences avec les documents officiels
C’est une estimation annuelle du revenu d’emploi, non un calcul de retenue ou une déclaration T1 complète. Elle exclut autres revenus, conjoint et personnes à charge, crédits remboursables, prestations, dons, frais médicaux, études, gains en capital, travail autonome, options d’achat d’actions et la plupart des déductions. Les choix RPC/RRQ liés à l’âge, plusieurs employeurs et maximums cumulatifs demandent aussi un traitement distinct.
Seuils et limites
Le modèle utilise les tranches et crédits de base fédéraux, provinciaux et territoriaux de 2026 pour les 13 juridictions. RPC/RRQ, AE et RQAP sont plafonnés aux maximums annuels de l’employé, y compris le deuxième palier. Le montant REER facultatif ne peut dépasser le revenu d’emploi et ne détermine pas les droits personnels.
Documents à vérifier
Vérifiez revenu et retenues sur tous les T4, ainsi que le RL-1 au Québec. Utilisez les fiches de paie pour les cumuls RPC/RRQ, AE et RQAP, l’avis de cotisation ou Mon dossier ARC pour les droits REER, les formulaires TD1 pour les demandes de paie et la déclaration fédérale et provinciale finale.
Séparer impôt fédéral, impôt provincial et cotisations
Le revenu net varie selon la province, le RPC ou RRQ, l’AE, le RQAP et les crédits.
Les tranches sont progressives
Chaque taux s’applique seulement à la tranche correspondante; le taux marginal maximal n’est pas un taux moyen.
Les cotisations suivent leurs propres bases
RPC/RRQ, AE et RQAP ont des assiettes et maximums distincts. Le Québec utilise aussi l’abattement fédéral.
Une estimation annuelle n’est pas une retenue par paie
Conciliez avec relevés de paie, T4, Relevé 1, formulaires TD1, reçus REER et avis de cotisation.
Sources principales
Agence du revenu du Canada — taux fédéraux, provinciaux et territoriaux de 2026
Revenu Québec — formule 2026 de la déduction pour travailleur