计算结果
填写年薪、年龄、员工缴费比例、雇主匹配比例、参与匹配的工资比例和发薪频率。结果应用2026年员工递延缴费及按年龄划分的catch-up限额。
计算方法
员工缴费为工资乘缴费比例，并受工资及$24,500年度递延上限约束；50岁及以上的一般catch-up为$8,000，60至63岁为$11,250。雇主匹配只作用于输入的匹配工资比例，并受模型中的合计限额约束。
使用前核对
使用雇主计划文件确认匹配档位、vesting、合资格工资和入账时间，并统筹所有共享员工递延上限的雇主计划。
完整示例
以年薪$85,000、35岁、员工缴费6%、雇主对工资前6%匹配50%为例：员工全年缴费$5,100，雇主匹配$2,550，合计$7,650。按26次发薪计算，每期员工$196.15、雇主$98.08，2026年普通员工递延空间还剩$19,400。
输入变化对比
| 情景 | 员工 | 雇主 | 合计 | 员工剩余空间 |
|---|---|---|---|---|
| $85,000，35岁，员工3% | $2,550 | $1,275 | $3,825 | $21,950 |
| $85,000，35岁，员工6% | $5,100 | $2,550 | $7,650 | $19,400 |
| $200,000，62岁，员工20%，无匹配 | $35,750 | $0 | $35,750 | $0 |
62岁情景受普通$24,500限额加60至63岁特别catch-up $11,250限制。
与真实文件的差异
真实计划可能采用多档匹配、固定金额、年末true-up、不同的合资格工资定义、vesting或工资单截止时间。本页把匹配简化为一个比例，不预测投资收益、费用、取款税负，也不比较Roth与传统缴费的税务效果。
临界值与上限
2026年员工普通递延上限为$24,500；50岁及以上一般catch-up为$8,000，60至63岁为$11,250。模型中的员工与雇主合计上限在catch-up前为$72,000，且不超过工资。多个共享员工递延上限的雇主计划需要合并统筹。
应核对的真实文件
查看计划摘要或adoption agreement，确认匹配公式、合资格工资、vesting和true-up；用近期工资单及福利门户核对本年累计缴费和选择；年底用每个雇主出具的W-2核对全年递延金额。
同一笔401(k)缴费可能受三种上限约束
工资缴费比例、员工递延上限和员工加雇主合计上限不是同一个概念。
员工与雇主使用不同上限
员工传统和Roth递延通常在相关计划间共享员工上限；雇主match不占员工空间，但计入合计上限且不能超过模型工资。
Catch-up取决于年底年龄
2026年50岁起有catch-up，60至63岁额度更高；达到上限时要结合本年累计工资记录。
Match不等于已经vested的资产
计划可能采用分档、合资格工资、true-up和vesting。应在计划文件中确认公式及已经vested的部分。