计算结果
填写本人及配偶在传统税前401(k)或403(b)递延缴费前的雇佣工资，再填写报税身份、对应递延缴费、扣除额、不可退税抵免及可选的年度州和地方所得税。结果分别显示联邦所得税、Social Security和Medicare。
计算方法
应税收入为夫妻递延前雇佣工资合计减去传统401(k)/403(b)递延缴费，再减标准扣除或分项扣除。传统递延缴费仍计入Social Security与Medicare工资基数，因此FICA使用递延前工资。
使用前核对
请使用工资总额及工资单上的传统401(k)/403(b)递延选择。W-2 Box 1可用于核对扣除这些递延后的联邦工资；最终预扣与申报金额请结合Form W-4、工资单、Form W-2和正式税表核对。
完整示例
以单身雇员、传统税前递延缴费前工资$85,000为例：2026年标准扣除额为$16,100，应税收入为$68,900。估算结果包括联邦所得税$9,870、Social Security $5,270和Medicare $1,232.50。未填写州或地方税时，预计年度到手收入为$68,627.50，月均$5,718.96，双周发薪平均$2,639.52。
输入变化对比
| 情景 | 应税收入 | 联邦税 | FICA | 预计到手收入 |
|---|---|---|---|---|
| $85,000，单身 | $68,900 | $9,870 | $6,502.50 | $68,627.50 |
| 同样工资，传统递延$5,000 | $63,900 | $8,770 | $6,502.50 | 扣除缴费后$64,727.50 |
| $85,000 + $60,000，夫妻联合申报 | $112,800 | $14,240 | $11,092.50 | $119,667.50 |
传统递延缴费会降低联邦应税收入，但不会降低Social Security或Medicare工资基数；到手收入比较也会减去这笔缴费。
与真实文件的差异
这是全年税负估算，不是IRS工资预扣表，也不是完整报税表。页面不会自动计算州税、可退税抵免、自雇税、资本利得、其他收入、其他调整项目或分项扣除明细；尤其不包含合资格小费、合资格加班费、部分长者及符合条件的新车贷款利息临时扣除。实际工资单还会按每个发薪周期和年内累计上限计算。
临界值与上限
2026年标准扣除额：单身或夫妻分别申报$16,100，夫妻联合申报$32,200，户主$24,150。Social Security按每名员工工资的6.2%计至$184,500；Medicare为1.45%，超过相应报税身份门槛的部分另加0.9%。不可退税抵免不会把联邦所得税降至零以下。
应核对的真实文件
用工资单核对工资总额及传统401(k)/403(b)选择；用W-2 Box 1核对联邦工资，Boxes 3和5核对Social Security与Medicare工资；用W-4核对预扣选择，并以Form 1040核对最终申报。州或地方税金额应以对应州税表或预扣记录为准。
把结果当作报税项目核对，而不是一个税率
联邦所得税、FICA、递延缴费和州税使用不同税基，不能把工资直接乘一个百分比。
边际税档不会把全部收入都按最高档征税
选定扣除后，每段应税收入按各自2026税率计算；进入更高税档只改变新增部分。不可退税抵免随后减少联邦所得税，但本模型不会因此产生负税额。
联邦工资与FICA工资可能不同
传统401(k)/403(b)递延降低本模型的联邦应税收入，但仍计入Social Security和Medicare工资。Social Security上限按每名员工分别应用，Medicare和Additional Medicare另有门槛。
用真实文件核对，不用它预测预扣
用工资单核对工资和递延；用W-2 Box 1核对联邦工资、Boxes 3和5核对Social Security与Medicare；再用W-4、Form 1040和州税表核对预扣及最终税额。