Qué muestra la calculadora
Ingresa el salario laboral de cada cónyuge antes de los aplazamientos tradicionales 401(k) o 403(b), junto con estado civil tributario, esos aplazamientos, deducciones, créditos no reembolsables y una cantidad anual opcional de impuestos estatales o locales. El resultado separa impuesto federal, Seguro Social y Medicare.
Método de cálculo
El ingreso gravable es el salario laboral combinado anterior a los aplazamientos menos los aportes tradicionales 401(k)/403(b) y la deducción estándar o detallada. El Seguro Social y Medicare usan el salario anterior a esos aplazamientos porque dichos aportes siguen formando parte de sus bases salariales.
Datos que debes confirmar
Usa el salario bruto y las elecciones tradicionales 401(k)/403(b) de nómina. La casilla 1 del W-2 ayuda a conciliar el salario federal después de esos aplazamientos. Compara la retención con el Formulario W-4, recibos de pago, Formulario W-2 y declaración presentada.
Ejemplo completo
Para una persona soltera con salario de $85,000 antes de aportes tradicionales, la deducción estándar de 2026 es $16,100 y el ingreso gravable es $68,900. La estimación separa $9,870 de impuesto federal, $5,270 de Seguro Social y $1,232.50 de Medicare. Sin impuesto estatal o local ingresado, el ingreso neto estimado es $68,627.50 al año, $5,718.96 al mes o $2,639.52 por cheque quincenal.
Variaciones de los datos
| Escenario | Ingreso gravable | Impuesto federal | FICA | Ingreso neto estimado |
|---|---|---|---|---|
| $85,000, soltero | $68,900 | $9,870 | $6,502.50 | $68,627.50 |
| Mismo salario, aporte tradicional de $5,000 | $63,900 | $8,770 | $6,502.50 | $64,727.50 después del aporte |
| $85,000 + $60,000, casados en conjunto | $112,800 | $14,240 | $11,092.50 | $119,667.50 |
El aporte tradicional reduce el ingreso federal gravable, pero no la base salarial de Seguro Social o Medicare. La comparación de ingreso neto también resta el aporte.
Diferencias frente a documentos oficiales
Es una estimación anual de obligación tributaria, no una tabla de retención ni una declaración completa. No calcula automáticamente impuesto estatal, créditos reembolsables, trabajo por cuenta propia, ganancias de capital, otros ingresos ni el detalle de deducciones. En particular, no incluye las deducciones temporales por propinas calificadas, horas extra calificadas, ciertos adultos mayores ni intereses elegibles de préstamos para autos nuevos. La nómina real también usa importes acumulados durante el año.
Umbrales y límites
Las deducciones estándar de 2026 son $16,100 para soltero o casado por separado, $32,200 para casados en conjunto y $24,150 para cabeza de familia. Seguro Social es 6.2% por empleado hasta $184,500; Medicare es 1.45%, más 0.9% por encima del umbral del estado civil tributario.
Documentos que debes revisar
Compara salario bruto y aportes tradicionales con los recibos de pago; salario federal con la casilla 1 del W-2; salarios de Seguro Social y Medicare con las casillas 3 y 5; elecciones con el W-4; y cifras finales con el Formulario 1040. Usa la declaración estatal para la cantidad estatal o local opcional.
Lee el resultado como una declaración, no como una sola tasa
El impuesto federal, FICA, los aplazamientos y el impuesto estatal usan bases distintas.
Los tramos son marginales
Cada tasa de 2026 se aplica únicamente a la parte del ingreso gravable dentro de su tramo. Entrar en un tramo superior no cambia la tasa de los dólares anteriores; los créditos no reembolsables reducen el impuesto calculado sin volverlo negativo en este modelo.
El salario federal puede diferir del salario FICA
Un aporte tradicional 401(k)/403(b) reduce la vía federal del modelo, pero permanece en la base de Social Security y Medicare. El tope de Social Security se aplica por empleado; Medicare y Additional Medicare usan otros umbrales.
Concilia el cálculo con documentos reales
Compara salario y aportes con recibos; Box 1 del W-2 con salarios federales; Boxes 3 y 5 con Social Security y Medicare; y W-4, Form 1040 y declaración estatal con retención y obligación final.